Главная - Финансовое право - При выигрыше автомобиля нужно ли платить налог

При выигрыше автомобиля нужно ли платить налог


при выигрыше автомобиля нужно ли платить налог

НДФЛ, исчисленный в декларации, уплачивается до 15 июля года, следующего за годом в котором получен доход, ст. 227, п. 6. За неуплату НДФЛ предусмотрены санкции в размере 20% от суммы налога, ст. 122 НК РФ. За несвоевременную уплату пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Таким образом, получение приза или выигрыша в лотерею – это не только радостное и доходное событие, но и влекущее за собой обязанности по соблюдению Российского налогового законодательства по заполнению соответствующих форм и уплаты налога.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: (Москва)

Это быстро и бесплатно!

Порядок уплаты налога на выигрыш

Когда заполняете декларацию, выигрыши в российских лотереях, казино и букмекерских конторах следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации», в иностранных — в разделе «Доходы от источников за пределами Российской Федерации».

Подать декларацию нужно до 30 апреля следующего года, а заплатить — до 15 июля. Если выиграли что-то в 2019 году, оплатите до 15 июля 2020 года.

Оплатить можно по-разному:

  1. через личный кабинет на сайте ФНС;
  2. при помощи специального сервиса на сайте ФНС, который автоматически сформирует платежное поручение. Его можно оплатить электронно на сайте ФНС, через госуслуги или на сайте Тинькофф-банка;
  3. в любом отделении банка по бумажному платежному поручению. Для этого распечатайте платежное поручение, которое вам сформировал сервис ФНС.

Как и когда оплачивается налог

У победителя лотереи сразу после принятия приза возникает два вида обязательства:

  1. это заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, которую нужно будет подать в налоговую инспекцию. Подача документа происходит по месту регистрации.
  2. оплатить начисленный налог на основании декларации 3-НДФЛ.

Временные рамки у этих двух требований не одинаковы: оплатить налог субъект должен до 15 июля года, следующего за тем, в котором был получен такой выигрыш. А вот подать заполненную декларацию можно до апреля года, следующего за отчетным периодом.

Подача декларации доступна в нескольких вариациях:

  • через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС;
  • по почте;
  • по электронной почте;
  • лично посетив инспекцию. Документ возможно подать и через законного представителя при наличии заверенной нотариусом доверенности.

По поводу регламента, то есть два варианта оформления: компания, проводившая розыгрыш, может предоставить автомобиль в натуральном виде, а также выдать эквивалентную машине денежную сумму. Если используется второй вариант, то такая компания выступает в роле налогового агента и самостоятельно удерживает из суммы выигрыша рассчитанный налог. При предоставлении автомобиля организация только передает сведения о налогоплательщике и оценочной стоимости подаренного объекта.

Какой налог платят с выигрыша в букмекерской конторе, в лотерею

Налоги с выигрыша в Российской Федерации уплачиваются по одной из 2 видов ставок — 13 и 35%, соответственно. Выигрыш подпадет под налог в 13% облагаемого дохода в следующих случаях:

  • Лотерея проводится государством. На билете указывается наименование органа власти, название оператора (например «Русское лото»), стоимость билета и номерной знак. Если таких реквизитов нет – билет не лотерейный.
  • Букмекерские конторы, азартные игры и казино. Для уплаты налога складываются все выплаты во всех игорных заведениях до 15 тысяч рублей. Из суммы вычитается 4 тысячи и из остатка высчитывается 13%. Получившееся число – это сумма, которая является налогом к уплате в пользу государства.

Налог в 35% от выигрыша: Рекламные акции с призами. Организаторы самостоятельно уплачивают налог, а расчет его производится следующим образом: (сумма выигрыша(приза) – 4000 рублей)* 0,35.

Налогообложение в случае продажи выигранного авто

И вот здесь уже возникает налог на доходы с продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет. Такой доход облагается налогом полностью за минусом предусмотренного законом имущественного вычета. Ставка для резидента тоже составляет 13%, для нерезидента – 30%.

Продажа подлежит обязательному декларированию с исчислением и уплатой налога. Сроки подачи и уплаты налога такие же, как и при получении выигрыша.

Если выигрыш и продажа состоялись в одном и том же году, то при заполнении указываются два вида источников дохода. Если года получения и продажи приза разные, то декларация сдается за те налоговые периоды в которых были получены доходы.

Расчет налога при продаже нашего примера автомобиля УАЗ будет таким:

(688410 рублей – 250000 рублей) * 13% = 56993 рубля.

Таким образом, если вы решили сразу продать приз, то налоги составят:

  • 89493+56993=146486 рублей при налогооблагаемой ставке 13%;
  • 240944+56993=297937 при получении рекламного приза;
  • 206523+131523=338046 для нерезидента по ставке 30%.

При получении приза от рекламной акции и его последующей продаже налог практически достигнет половины стоимости имущества, как и для нерезидента.

Двойное налогообложение в случае продажи выигранного автомобиля

Зачастую получение транспортного средства в подарок связывается с его продажей.

Это возможно по двум обстоятельствам:

  • гражданин не нуждается в автомобиле и предпочитает получение прибыли в денежной форме,
  • у победителя нет достаточной суммы финансов для уплаты налога.

В обоих вариантах получателю приза потребуется внимательно изучить закон, чтобы не оказаться должником по незнанию. Как говорится, незнание не освобождает от ответственности. Чтобы легально выигрывать, надо учитывать все нюансы, связанные с этим процессом.

Потребуется ли платить налог дважды в случае продажи выигранного автомобиля? Налоговые органы утверждают, что выигрыш и доход с продажи представляют собой разные источники дохода, и как следствие облагаются разными налогами. Таким образом, если полученную машину требуется продать, то действительно уплатить надо будет дважды. Если в первом случае налог составит либо 13%, либо 35% (второе случается чаще, так как компании предлагая в качестве приза автомобиль, рассчитывают на привлечение клиентов), то за сделку купли-продажи установлена фиксированная ставка для физических лиц в размере 13%.

Watch this video on YouTube

Существуют также и налоговые вычеты, на которые может рассчитывать граждан при правильной и своевременной оплате пошлины:

  1. 4000 рублей на выигрыш. Призы, имеющие стоимость меньше 4000 налогом не облагаются.
  2. 250000 рублей за продажу автомобиля, находящегося в собственности менее трёх лет.

Несмотря на привлекательные условия льготного налогообложения, финансовые потери составят большой процент. Рассмотрим пример: гражданин К в ходе рекламной акции одной компании получил в подарок автомобиль. Независимый эксперт оценил его рыночную стоимость в 430000 рублей. Итак, пошлина на выигрыш составит 149100 рублей. Эта сумма вычисляется следующим образом: из итоговой цены машины требуется вычесть 4000 рублей и умножить на 35%. Так как у гражданина данных денег не оказалось, он принял решение продать полученную машину. Ему удалось сделать это по составленной экспертом цене, то есть за 430000 рублей. С этой сделки он должен будет оплатить 13% налога за получение дохода от сделки купли-продажи. Но так как машина была в собственности менее трёх лет, то налогом будет облагаться не вся сумма, а она за вычетом 250.000 рублей. В итоге этот взнос составит 23400 рублей. Суммарная денежная сумма, полученная государством, составит 172500 рублей. Из всего вышеописанного можно сделать вывод, что стоимость полученного приза необходимо определять уже после вычета денег государством. Несмотря на то, что указанный процент кажется достаточно высоким, стоит отметить, что в европейских странах он составляет 50%. То есть гражданин обязан отдать государству минимум половину стоимости приза.

Уклонение от уплаты пошлин санкционируется государством, и гражданин будет нести ответственность по двум направлениям.

Любой доход, полученный гражданином РФ на территории страны и за её пределами, облагается налогом. В зависимости от способа его получения устанавливаются различные налоговые ставки. Если речь идёт о выигранном движимом имуществе, то пошлина составит от 13% до 35%. В дополнение к этому возможно внесение дополнительных денег, если с полученным автомобилем будут произведены действия в виде купли-продажи.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *